## Qu’est-ce que le bénéfice d’une entreprise ?

## Qu’est-ce que le bénéfice net ?

## Pourquoi est-ce important de calculer le bénéfice ?

## Comment calculer le bénéfice d’une entreprise ?

## Quelle est la fiscalité des bénéfices ?

## L’imposition du bénéfice d’une entreprise à l’IR

## L’imposition du bénéfice d’une entreprise à l’IS

## L’imposition du bénéfice d’une microentreprise

## FAQ

## Quelle est la différence entre le chiffre d’affaires et le bénéfice ?

## Quelle est la différence entre le résultat et le bénéfice ?

## Qu’est-ce qu’un bon bénéfice ?

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Diplômé de l'ESSEC Business School.

Mis à jour le 27 octobre 2025

Le bénéfice d’une entreprise est un indicateur important de sa rentabilité et de l’état de sa trésorerie. En effet, si la société fait des bénéfices, cela veut dire qu'elle crée plus de valeurs qu’elle ne supporte de charges.

Qu’est-ce que le bénéfice comptable d’une entreprise et le bénéfice net ? Comment calculer le bénéfice d’une entreprise ? Comment sont imposés les bénéfices réalisés par une société ? Décryptage.

Concernant la notion de bénéfice, la définition repose sur le calcul du résultat de l’entreprise, calculé sur l’exercice comptable. Le résultat net de l’entreprise est la différence entre les produits imposables et les charges déductibles de l’entreprise.

Si ce résultat calculé est positif, on parle alors de bénéfice ou de profit. À l’inverse, un résultat négatif signifie que la société est en déficit.

Le bénéfice de l’entreprise est donc la somme d’argent que l’entreprise gagne réellement, une fois qu’elle a payé toutes ses charges (salaires, impôts, loyer, achat de matériel, etc.).

🛠️ En pratique : une entreprise est bénéficiaire si elle vend plus que ce qu’elle dépense.

Le bénéfice est ensuite soumis à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les sociétés, selon le régime d’imposition choisi.

📝 À noter : le bénéfice est différent du chiffre d’affaires. Ce dernier ne prend en compte que les recettes de l’entreprise, sans les charges.

Il convient de distinguer deux types de bénéfices :

Le bénéfice brut est le bénéfice avant impôt. Il est également appelé bénéfice opérationnel. Il correspond aux revenus générés par l’entreprise, avant la déduction des impôts.

Le bénéfice net quant à lui, aussi appelé bénéfice après impôts, est calculé en partant du bénéfice brut et en retranchant le paiement des impôts de l’entreprise.

🛠️ En pratique : le bénéfice brut est le bénéfice réalisé avant impôts et le bénéfice net tient compte du paiement des impôts et autres charges fiscales de l’entreprise.

Le bénéfice net est donc le gain réellement généré par l’entreprise. Il correspond au revenu dont dispose l’entreprise après avoir payé tous ses frais, y compris les impôts.

Le calcul du bénéfice net a son importance, car les impôts payés par l’entreprise peuvent représenter une part importante des dépenses et ainsi avoir un impact significatif sur son bénéfice.

Le calcul du bénéfice brut en bénéfice net ainsi qu'une bonne planification des obligations fiscales permettent de s’assurer que l’entreprise ne va pas passer d’un bénéfice constaté à une perte nette.

Le bénéfice moyen d’une entreprise est un bon indicateur sur la santé de l’entreprise. En effet, effectuer des bénéfices signifie pour l’entreprise qu’elle dispose de trésorerie, car ses produits sont supérieurs à ses charges. Un bénéfice croissant et régulier signifie que la société est financièrement saine.

Réaliser un bénéfice est également un indicateur de croissance. En effet, ce profit peut être réintroduit dans l’entreprise pour lui permettre de se développer, de s’implanter sur de nouveaux marchés ou encore acquérir de nouveaux équipements.

Enfin, une entreprise qui réalise des bénéfices est attractive si elle cherche des investisseurs. Un bénéfice est signe d’une bonne gestion financière et d’un possible retour sur investissement pour les investisseurs.

Concernant le bénéfice, la formule diffère selon si on calcule le bénéfice brut ou net de l’entreprise.

Pour dégager le montant du bénéfice brut, le calcul repose sur ces éléments :

📝 À noter : le calcul du bénéfice par rapport au chiffre d'affaires est établi en déduisant de celui-ci les différents coûts et charges de l’entreprise.

Calcul du bénéfice : recettes (produits) - dépenses (charges).

Calcul du bénéfice net : recettes - dépenses - impôts.

En fonction de la forme de l’entreprise, la détermination du bénéfice et son imposition diffèrent. Voici les principales fiscalités liées aux bénéfices.

Si votre entreprise est soumise à l’impôt sur le revenu (IR), il n’existe aucune distinction entre le bénéfice imposable et votre rémunération en tant que chef d’entreprise. On dit que l’entreprise est transparente au niveau fiscal.

Vous êtes concerné par ce régime si vous détenez :

☝️ Bon à savoir : la rémunération du chef d’entreprise n’est pas déductible du bénéfice dans une entreprise soumise à l’IR.

Lorsque l’entreprise est soumise à l’IR les bénéfices sont imposés directement au nom de l’entrepreneur ou des associés sur la déclaration d’ensemble de revenus dans la catégorie :

Lorsque l’entreprise est soumise à l’impôt sur les sociétés (IS), une distinction est faite entre les bénéfices réalisés par l’entreprise et la rémunération des dirigeants.

☝️ Bon à savoir : ici, la rémunération versée au dirigeant est considérée comme une charge déductible pour la détermination du bénéfice brut.

Sont concernées par l’impôt sur les sociétés, les SARL, SAS, SASU et SA.

Le bénéfice de l’entreprise soumise à l’IS est imposé au taux de 25 %.

☝️ Bon à savoir : sous certaines conditions, un taux réduit d’imposition de 15 % peut s’appliquer sur la fraction du bénéfice inférieur à 42.500 euros.

Les dirigeants sont imposés personnellement au titre de l’impôt sur le revenu sur leur rémunération et leurs dividendes.

En micro entreprise, les entrepreneurs peuvent opter pour le régime microsocial et le régime micro social.

Ces régimes simplifiés s’appliquent de plein droit pour les micro-entrepreneurs si leur chiffre d’affaires n’excède pas certains plafonds :

Si vous êtes micro-entrepreneur, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires sur votre déclaration complémentaire de revenus (n°2042 C PRO) qui est annexée à votre déclaration d’ensemble de revenus (n°2042).

Votre bénéfice imposable sera ensuite calculé par l’administration fiscale après avoir opéré un abattement forfaitaire représentant l’ensemble des charges et égal à :

Résumer cet article avec :

Le chiffre d’affaires correspond à l’ensemble des recettes générées par l'entreprise, c'est-à-dire l’ensemble des rentrées d’argent, avant de tenir compte des coûts et charges que doit payer l’entreprise.

Le bénéfice est le montant calculé une fois ces dépenses déduites du chiffre d'affaires encaissé. C’est donc l’argent qui reste réellement à l’entreprise et qu’elle peut réinvestir par exemple.

Le résultat est le montant calculé en déduisant les charges de l’entreprise du chiffre d’affaires. Si ce résultat est positif, on parle de bénéfice. S’il est négatif, on dit que l’entreprise est déficitaire.

On parle de bon bénéfice lorsque l’entreprise réalise régulièrement et de façon croissante des bénéfices. Cette régularité indique une gestion financière saine, et que la société génère plus d’argent qu’elle ne paye de coûts pour exercer son activité.

Diplômé de l'ESSEC Business School.

Fiche mise à jour le 27 octobre 2025

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