## Auto-entrepreneur à l'étranger : différentes situation

## Vous êtes déjà auto-entrepreneur et vous voulez vous expatrier

## Vous vivez déjà à l’étranger : vous voulez devenir auto-entrepreneur

## Auto-entrepreneur à l'étranger : votre régime fiscal

## Auto-entrepreneurs expatriés : quelle couverture sociale ?

## L’auto-détachement en tant qu'auto-entrepreneur à l'étranger

## Se rattacher à la sécurité sociale de votre pays de résidence

## Quelles règles de TVA quand on est auto-entrepreneur à l’étranger ?

## FAQ

## Un auto-entrepreneur peut-il travailler à l'étranger ?

## Est-ce qu'un auto-entrepreneur peut facturer à l'étranger ?

## Est-il possible d'ouvrir une micro-entreprise à l'étranger ?

## Est-il possible d'ouvrir une société à l'étranger et de travailler en France ?

## Créer une entreprise en France et vivre à l'étranger : comment faire ?

## Auto-entrepreneur facturer à l'étranger : comment ça se passe ?

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Sélection de fiches pratiques

Docteur en droit et diplômé de Harvard.

Mis à jour le 29 octobre 2025

Vous avez réalisé de grands changements dans votre vie personnelle en déménageant, mais vous souhaitez poursuivre votre activité d’auto-entrepreneur à l'étranger, sans trop savoir comment faire. Ou bien vous voulez créer votre micro-entreprise en France depuis l’étranger. Des formalités, aux régimes fiscal et social, en passant par la facturation de la TVA, on vous guide dans cette démarche transfrontalière inédite !

Il y a deux situations pour être auto-entrepreneur à l'étranger :

Dans les deux cas, les prochaines lignes ne s’adressent qu’à ceux qui souhaitent domicilier leur micro-entreprise en France tout en habitant à l’étranger. Vous pouvez dans tous les cas être auto-entrepreneur et vivre à l’étranger.

Sans surprise, les frontières ne font pas barrière à ce que votre micro-entreprise traverse les pays. Vous pouvez tout à faire être auto-entrepreneur expatrié.

Si vous vous situez actuellement en France, d’un point de vue personnel, vous devez d’abord vérifier que vous détenez les documents vous permettant de voyager en obtenant un titre de séjour ou un visa pour aller dans le pays d’accueil. Certains pays ont crée un visa spécial "digital nomad" pour les travailleurs en remote, sous certaines conditions.

⚠️ Attention : il est recommandé de faire un suivi de courrier pour éviter de passer à côté d'informations importantes en tant qu'auto-entrepreneur à l'étranger (URSSAF, impôts, etc.)

Votre déménagement ne change que votre adresse personnelle. Pour votre activité d'auto-entrepreneur à l'étranger, vous pouvez choisir une société de domiciliation pour conserver une adresse en France. Certaines de ces sociétés s'occupent même de recevoir, scanner et vous renvoyer le courrier reçu.

Attention toutefois à ne pas oublier de déclarer votre changement d’adresse. Cette démarche s'effectue en ligne via le Guichet unique de l'INPI, qui est le point d'entrée pour toutes les formalités des entreprises depuis le 1er janvier 2023. Legalstart vous accompagne pour effectuer cette démarche sans erreur et sans perte de temps.

Une fois votre modification déclarée sur cette plateforme, l'information est ensuite transmise automatiquement aux organismes compétents (Urssaf, CCI, CMA, etc.) selon la nature de votre activité. Cette mise à jour de votre domiciliation est essentielle pour assurer la bonne réception de tous les documents administratifs liés à la gestion de votre micro-entreprise.

Si vous vivez déjà à l’étranger, vous pouvez quand même créer une auto-entreprise en France et devenir un auto-entrepreneur résidant à l’étranger. Dans la mesure où cette future micro-entreprise sera domiciliée en France, il vous suffit alors d'effectuer exactement les mêmes démarches de création de micro-entreprise que les personnes résidentes en France.

Toutefois, vous ne pourrez pas domicilier votre entreprise à votre adresse personnelle à l’étranger. Comme précisé plus haut, l’expatriation de l’auto-entrepreneur n’est possible que si votre micro-entreprise est domiciliée à une adresse française.

L’auto-entrepreneur à l’étranger est un résident fiscal français. Dès lors, vous payerez vos impôts en France.

En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes redevables de l’impôt sur le revenu (IR). Lors de la création de votre micro-entreprise, vous avez le choix entre l’imposition classique ou le versement forfaitaire libératoire. En d’autres termes, par principe, vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu (IR), avec une option pour le versement forfaitaire libératoire, c'est-à-dire la possibilité de payer, en un seul prélèvement, à la fois les charges sociales et l’impôt sur le revenu.

Mais alors, serez-vous imposés en France au titre de votre activité de micro-entrepreneur en France, et dans votre pays de résidence, au titre de vos revenus ? La question de la résidence fiscale est fondamentale pour un auto-entrepreneur qui s'expatrie. Elle détermine quel pays a le droit d'imposer les revenus.

📝 À noter : la réponse à la question de la double imposition dépend donc des conventions fiscales entre la France et votre pays de résidence. Par exemple, si vous voyagez en Europe, vous serez soumis aux modalités d’exonération de d’impôt contenu dans la convention. Mais vous serez doublement imposé, en France et dans votre pays de résidence, si la France n’a signé aucun accord fiscal avec votre pays de résidence.

Lorsqu'un auto-entrepreneur s'expatrie dans un pays avec lequel la France a signé une convention fiscale, cette convention prime sur le droit interne des deux pays pour l'imposition des revenus. Elle a pour objectif d'éviter la double imposition et de déterminer quel État est compétent pour taxer quels revenus. La convention peut prévoir des clauses spécifiques pour les revenus des activités indépendantes, les salaires, ou les revenus du patrimoine.

Auto-entrepreneur en France et travail à l'étranger ? Bonne nouvelle, vous pouvez généralement conserver la même protection qu’en France en exerçant en tant qu’auto-entrepreneur. En effet, il est possible de conjuguer auto-entrepreneur en France et travail à l’étranger. Vous avez deux possibilités : conserver votre auto-entreprise en France ou alors faire le choix du détachement.

🔎 Zoom : lors d'un déplacement professionnel à l’étranger, vous pouvez continuer, sous certaines conditions, à être couvert par la sécurité sociale française. Pour cela, vous devez demander un certificat de mobilité internationale à partir de votre compte en ligne URRSAF.

Votre première option est l’auto-détachement, c'est-à-dire la possibilité pour un travailleur indépendant appartenant à un pays de l’Union Européenne, par exemple la France, de travailler dans un autre État membre de l'UE en restant assujetti à la sécurité sociale de son pays. Avant de faire le choix de l’auto-détachement, sachez qu’il n’est possible d’établir un auto-détachement qu’au sein de l’Union européenne, de l’Islande, du Liechtenstein, de la Norvège et de la Suisse.

☝️ Bon à savoir : certains pays ont conclu un accord de sécurité sociale avec la France permettant à un travailleur non salarié (TNS) d’être maintenu au régime français de sécurité sociale. Pour les connaître, il faut vérifier sur le site du CLEISS (Centre des Liaisons Européennes et Internationales de Sécurité Sociale).

Quand on est auto-entrepreneur expatrié, pour pouvoir établir un détachement, il faut réunir les conditions suivantes :

Si votre démarche d’auto-détachement aboutit, vous allez recevoir un document attestant de votre affiliation au régime français, vous exonérant du versement des cotisations au régime de votre État de résidence.

Si vous ne remplissez pas les conditions de l’auto-détachement et que votre pays de résidence n’a conclu aucun accord avec la France, vous devrez vous affilier au régime de sécurité sociale de l’État dans lequel vous vivez ou bien vous affilier à la Caisse des Français de l’étranger (CFE) pour votre couverture maladie.

🔎 Zoom : si l'auto-détachement permet de maintenir une affiliation au régime français de sécurité sociale pour une durée limitée, l'affiliation au régime local du pays de résidence entraîne la validation de droits dans ce pays. Il est crucial d'anticiper ces changements pour assurer la continuité de la couverture sociale et l'acquisition de droits à la retraite, en particulier si l'activité à l'étranger se prolonge. La souscription à des assurances complémentaires peut s'avérer utile pour pallier d'éventuelles lacunes.

En tant que micro-entrepreneur, vous ne déduisez généralement pas de TVA, car vous relevez le plus souvent du dispositif de franchise en base de TVA. Mais vous pouvez devenir redevable de la TVA dans les deux situations suivantes :

Au moment de facturer des clients, se pose la question de la TVA : quelles sont les règles qui s’appliquent quand on est auto-entrepreneur à l'étranger ? En réalité, la TVA suit la situation géographique du client à facturer, et non votre situation personnelle. Peu importe que vous ayez déménagé à l’étranger, ou que vous ayez créé votre micro-entreprise de l’étranger. Les règles sont les mêmes que celles des auto-entrepreneurs résidant en France puisque votre entreprise est domiciliée en France.

N’hésitez pas à vous renseigner sur la situation géographique de vos clients et les règles de TVA applicables dans le pays de leur siège social.

Résumer cet article avec :

Oui, un auto-entrepreneur peut travailler à l'étranger s'il maintient une domiciliation fiscale et son statut en France, et respecte les règles de sécurité sociale et de fiscalité du pays d'accueil (convention fiscale, détachement).

Oui, un auto-entrepreneur peut tout à fait facturer des clients situés à l'étranger. Les règles de facturation et de TVA varient alors selon la localisation du client (UE ou hors UE) et la nature du service ou du bien.

Non, le régime de la micro-entreprise est un statut juridique et fiscal français. Il n'est pas possible de créer une micro-entreprise dont le siège social est situé à l'étranger.

Oui, il est possible d'ouvrir une société à l'étranger tout en travaillant en France, mais la situation fiscale et sociale sera complexe. La société étrangère pourrait être considérée comme ayant un établissement stable en France, entraînant des obligations fiscales et sociales françaises.

Pour créer une entreprise en France et vivre à l'étranger, il faut que l'entreprise ait une domiciliation en France (siège social) et un représentant légal. Le régime fiscal et social de l'entrepreneur dépendra alors de sa résidence fiscale et des conventions bilatérales.

Pour un auto-entrepreneur, facturer à l'étranger implique des règles de TVA spécifiques : hors-taxe pour l'UE si le client est professionnel et a un numéro de TVA intracommunautaire, ou hors-taxe pour hors UE. Une facture détaillée et le numéro de TVA intracommunautaire (si nécessaire) sont requis.

Docteur en droit et diplômé de Harvard.

Fiche mise à jour le 29 octobre 2025

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