## Qu’est-ce que le statut d’auto-entrepreneur ?

## Quelles sont les charges liées à la déclaration auto-entrepreneur ?

## Quelles sont les charges sociales d’un auto-entrepreneur ?

## L’ACRE et les cotisations sociales en auto-entreprise

## Les cotisations sociales en auto-entreprise

## L'Aide à la création ou à la reprise d'une entreprise (Acre)

## Les taxes pour frais de chambre consulaire

## La contribution à la formation professionnelle (CFP)

## Comment payer ses charges sociales d’auto-entrepreneur ?

## Quelles sont les charges fiscales pour un auto-entrepreneur ?

## La cotisation foncière des entreprises (CFE)

## L’impôt sur le revenu pour les auto-entrepreneurs

## La taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

## Quelles sont les autres charges de l’auto-entrepreneur ?

## FAQ

## Comment bénéficier du statut d’auto-entrepreneur ?

## Quels sont les frais de la déclaration auto-entrepreneur ?

## Quelle est la TVA pour un auto-entrepreneur ?

Cliquez ici pour reprendre votre démarche

🎁 Offre de Noël : -100€ sur votre création d’entreprise ! Appelez-nous 01 76 41 08 93

🎁 Offre de Noël : -100€ sur votre création d’entreprise ! Appelez-nous 01 76 41 08 93

Compte pro/facturation

Modifier son entreprise

Fermer son entreprise

Création d'entreprise

Sélection de fiches pratiques

Docteur en droit et diplômé de Harvard.

Mis à jour le 08 octobre 2025

Les charges pour un auto-entrepreneur font partie intégrante de la gestion de ce statut, malgré les nombreux avantages qu’il offre. Si la déclaration d’auto-entrepreneur est simplifiée et les cotisations sociales allégées, cela ne signifie pas pour autant qu’il n’y a rien à payer. L’auto-entrepreneur reste redevable de certaines charges sociales, fiscales, ainsi que de frais annexes indispensables au bon fonctionnement de son activité.

Découvrez le guide des charges en auto-entrepreneur en 2025.

Le statut d’auto-entrepreneur, également appelé statut micro-entrepreneur, est un régime optionnel dont peuvent bénéficier les entrepreneurs possédant une entreprise individuelle.

À retenir : il n’est pas possible de bénéficier de cette option en créant une société.

Ce statut particulier permet de bénéficier :

Les avantages de ce régime se manifestent particulièrement dans le domaine des obligations comptables, sociales et fiscales.

Pour profiter du statut d’auto-entrepreneur, quelques conditions sont à remplir :

Attention : dans le cas où votre entreprise dépasse le seuil de chiffre d'affaires de la micro-entreprise pendant deux années consécutives, à partir du 1ᵉʳ janvier de l'année suivante, vous serez automatiquement soumis à un nouveau régime fiscal et social, celui de l'entreprise individuelle.

Un des atouts majeur du statut d’auto-entrepreneur réside dans le faible coût des dépenses liées aux formalités administratives lors de sa création.

En effet, la création d'une auto-entreprise requiert peu de démarches administratives pour l'entrepreneur. Celui-ci doit simplement déclarer sa micro-entreprise en ligne. Il peut le faire lui-même, ou se faire assister par une plateforme juridique en ligne qui réalisera les formalités de création à sa place.

Cette déclaration se matérialise sous la forme d'un formulaire à remplir avec des informations telles que :

Une fois le dossier complet, celui-ci ainsi que quelques autres documents doivent être transmis au guichet unique pour officialiser la création de la micro-entreprise.

Les coûts liés à la déclaration d’auto-entrepreneur sont inexistants puisque ces démarches sont totalement gratuites.

À noter : il existe une exception à la gratuité lors de la création d’une auto-entreprise. En effet, dans le cas d’une création d’entreprise individuelle en tant qu’agent commercial, le coût de création s’élève à environ 25 €.

Astuce : confier la création de votre entreprise à Legalstart, c’est gagner du temps, éviter les erreurs administratives et bénéficier d’un accompagnement simple et rapide pour toutes vos démarches, y compris celles auprès du Guichet unique.

Les charges sociales en auto-entreprise permettent de cotiser :

Tout d’abord, l’auto-entrepreneur a l’obligation de s’acquitter de certaines cotisations sociales.

Pour un auto-entrepreneur, le montant des charges des cotisations sociales est déterminé par un taux fixe qui est différent en fonction de l’activité exercée au sein de votre auto-entreprise :

Astuce : pour connaître le montant de vos cotisations sociales, il vous suffit de trouver le taux fixe qui correspond à votre activité et de l’appliquer à votre chiffre d’affaires.

Pour un auto-entrepreneur, combien de charges sociales sont à payer ? Depuis le 1ᵉʳ avril 2020, les créateurs d’entreprise éligibles peuvent bénéficier d’un allégement du montant de leurs cotisations d'auto-entrepreneur (sociales) durant les trois premiers trimestres d’activité et la fin du trimestre en cours.

Ainsi, durant cette première période, le dispositif de l’ACRE pour les auto-entrepreneurs permet d’avoir un taux de cotisation réduit à :

Au-delà de cette période, le taux normal de cotisations sociales s’applique.

À noter : les taux de cotisations sociales et d'ACRE augmentent à compter du 1ᵉʳ juillet 2024.

Pour les auto-entreprises en libéral (BNC) créées avant 2018 ou relevant de la Cipav :

Pour les auto-entreprises en libéral (BNC) créées après 2018 :

Seuls les auto-entrepreneurs qui exercent une activité commerciale et/ou une activité de prestation de services artisanales ou commerciales sont soumis aux taxes pour frais de chambre consulaire. Les professions libérales ne sont donc pas concernées.

Plus précisément, les chambres consulaires sont des organismes publics conçus pour soutenir les chefs d'entreprise. Leur rôle principal consiste à défendre les intérêts des sociétés et à favoriser la croissance économique. Les différentes chambres consulaires sont les suivantes :

Ces taxes correspondent également à un pourcentage du chiffre d'affaires réalisé par l’auto-entrepreneur. Le montant des charges du micro-entrepreneur dépend de son activité, mais aussi de la chambre consulaire auprès de laquelle il doit cotiser :

Les frais d’un auto-entrepreneur impliquent aussi de s'acquitter de la Contribution à la Formation Professionnelle (CFP). Cette cotisation est calculée en fonction du chiffre d'affaires déclaré en tant qu’auto-entrepreneur à l'Urssaf, et vous permet de bénéficier de droits à la formation en tant qu'auto-entrepreneur.

Les taux de la Contribution à la Formation Professionnelle varient également selon votre activité. Pour l'année 2024, les taux de la CFP sont établis comme suit :

Le paiement en auto-entreprise des charges sociales se fait lors d'une déclaration d'auto-entrepreneur, en même temps que la déclaration mensuelle ou trimestrielle de votre chiffre d’affaires sur le site dédié de l’URSSAF. L’auto-entrepreneur peut donc le faire directement en ligne.

Une fois votre chiffre d’affaires renseigné, la plateforme calcule automatiquement le montant des charges de l’auto-entrepreneur, c’est-à-dire vos cotisations sociales, la participation au CFP et le versement libératoire si vous avez choisi cette option.

Si votre chiffre d’affaires est nul, vous ne payez aucune charge. Toutefois, la déclaration de chiffre d'affaires est obligatoire, peu importe le montant. À défaut de déclaration, vous encourez une amende pour chaque manquement.

Bon à savoir : il existe des simulateurs pour les auto-entrepreneurs qui souhaitent calculer le montant de leurs charges. Ces outils sont disponibles gratuitement en ligne.

Les charges en micro-entreprise impliquent également le règlement de certaines charges fiscales en plus des charges sociales d'un micro-entrepreneur, et qui ont déjà été évoquées.

La cotisation foncière des entreprises (CFE) est un impôt local auquel sont assujettis tous les auto-entrepreneurs. Plus précisément, cette taxe est due par les entreprises exerçant une activité professionnelle non salariée à titre habituel en France.

En effet, la CFE est un impôt foncier local calculé sur les biens immobiliers utiles à l’activité professionnelle et soumis à la taxe foncière. Cette charge est basée sur la valeur locative en N-2 de votre logement, que vous soyez locataire ou propriétaire. Vous devez donc déclarer la surface de votre logement utilisée pour l’exercice de votre activité d’auto-entrepreneur.

La CFE d’un auto-entrepreneur n’est due qu’à partir de la deuxième année civile d’exercice. Cependant, il est dans tous les cas nécessaire de procéder à une déclaration de CFE dès la première année d’activité. Cette déclaration doit impérativement être réalisée avant le 31 décembre de l’année de création de votre auto-entreprise. Celle-ci se fait en remplissant le formulaire n°1447-C-SD qu’il est possible de trouver sur le site des impôts.

En dehors de l’exonération dont vous pouvez bénéficier lors de la première année d’exercice, il existe d’autres cas dans lesquels vous n’aurez pas à payer la CFE :

À noter : le taux de CFE applicable varie en fonction de la commune dans laquelle votre activité est exercée et doit être payée chaque année au plus tard le 15 décembre.

L’auto-entrepreneur n’est pas soumis à l’impôt sur les sociétés, puisque celui-ci est automatiquement soumis à l’impôt sur le revenu.

De ce fait, dans sa déclaration de revenus annuelle, l’auto-entrepreneur devra indiquer le montant de son chiffre d’affaires en tant que BIC ou BNC, selon l’activité exercée. Un abattement sera alors automatiquement calculé de la manière suivante :

Ainsi, vous pouvez obtenir votre revenu imposable en tant qu’auto-entrepreneur en appliquant la formule suivante :

Revenu imposable = chiffre d’affaires - (chiffres d’affaires X taux d’abattement)

De plus, celui-ci a la possibilité d’opter pour le versement libératoire. La seule condition pour bénéficier de cette option est que son revenu fiscal N-2 n’excède pas 26.070€. Dans ce cas, l’impôt sur le revenu sera prélevé en même temps que les cotisations sociales et le CFP lors de la déclaration du chiffre d’affaires de l’auto-entrepreneur.

Le taux applicable pour le versement libératoire de l’auto-entrepreneur varie en fonction du type d’activité exercée :

En tant qu’auto-entrepreneur, vous bénéficiez en principe de la franchise de TVA. Cela signifie que vous n'avez pas à collecter ni à payer la TVA sur les services ou produits que vous vendez. Par conséquent, vos factures ne doivent pas inclure de TVA, mais doivent plutôt porter la mention "TVA non applicable, article 293 B du CGI". Toutefois, vous ne pouvez pas non plus récupérer la TVA payée sur vos propres achats.

Ce système présente deux avantages majeurs. En effet, il vous permet tout d’abord d’éviter les formalités administratives liées à la TVA, mais aussi de proposer des tarifs plus compétitifs que vos concurrents assujettis à la TVA.

Les seuils de chiffre d'affaires pour bénéficier de cette franchise de TVA varient selon le type d'activité que vous exercez. Les seuils en vigueur en 2025 sont les suivants :

L’auto-entrepreneur a des charges à payer en plus des charges fiscales et sociales pour exercer son activité. En effet, lorsque l’on souhaite établir une liste la plus exhaustive possible des charges des auto-entrepreneurs, il faut aussi tenir compte des charges professionnelles.

Il s’agit de toutes les charges que doit payer l’auto-entrepreneur pour le bon déroulement de son activité. Par exemple :

À noter : il est important de préciser qu’en micro-entreprise, les charges professionnelles ne sont pas des charges déductibles du chiffre d’affaires pour le calcul des cotisations sociales par exemple.

Résumer cet article avec :

Le statut d’auto-entrepreneur est un régime optionnel dont peuvent bénéficier les entrepreneurs ayant créé une entreprise individuelle. Ces derniers peuvent alors soit opter pour le régime de la micro-entreprise (autrement appelée auto-entreprise), soit rester sous le statut classique de l’entreprise individuelle. Plusieurs conditions sont à remplir pour pouvoir opter pour l’auto-entreprise : il faut être une personne physique, exercer une activité artisanale, commerciale ou libérale à titre principal ou complémentaire, et respecter le plafond de chiffre d’affaires fixé par la loi. En 2025, les seuils à ne pas dépasser pour bénéficier du régime de la micro-entreprise sont de 77.700€ HT pour les activités libérales et de prestations de services, et de 188.700€ HT pour les activités commerciales et de logement. Si vous remplissez ces conditions, vous pouvez réaliser une déclaration d’auto-entrepreneur afin d’être réellement inscrit sous ce régime.

Pour créer son auto-entreprise, il est nécessaire de faire une déclaration auto-entrepreneur sur le site du guichet unique. Celle-ci peut aussi être réalisée par une plateforme juridique qui se charge de faire toutes les démarches nécessaires à votre place. Les frais liés à la déclaration auto-entrepreneur sont inexistants, puisque cette démarche est complètement gratuite.

En ce qui concerne la TVA, les auto-entrepreneurs sont confrontés à deux situations distinctes. En effet, le régime de TVA applicable dépendra soit de la franchise en base de TVA, dispensant automatiquement le professionnel de la récupération et de la facturation de cet impôt, soit du régime réel de TVA (simplifié ou normal) si le chiffre d'affaires est supérieur aux seuils fixés pour bénéficier de la franchise.

Principales sources législatives et réglementaires :

Docteur en droit et diplômé de Harvard.

Fiche mise à jour le 08 octobre 2025

Vous souhaitez devenir auto-entrepreneur ?

Téléchargez notre guide gratuit sur le statut de micro-entrepreneur

Ces articles pourraient aussi vous intéresser :

Devenir auto-entrepreneur en 2025

Micro-entrepreneur : astuces, obligations et déclarations (2025)

Micro-entreprise : tout savoir sur le statut en 2025

Auto-entrepreneur et salarié : le cumul est-il possible ?

Créer sa micro-entreprise ? Le Guide 2025

Micro-entreprise ou auto-entrepreneur : quelles différences ?

Recherches les plus fréquentes

Legalstart est une solution 100% digitale qui répond à l’intégralité des besoins des entrepreneurs : création d’entreprise, démarches juridiques, gestion administrative, facturation, comptabilité, etc. Grâce à l’accompagnement d’experts juridiques dédiés, les professionnels disposent d’une offre complète, fiable et rassurante, au meilleur prix.

Inscrivez-vous à la newsletter Legalstart

Yolaw SAS50 rue d’Hauteville75010 PARIS

Contactez-nous01 76 39 00 60

Du lundi au vendredi de 9h à 19hLe samedi de 10h à 18h

Vos échanges avec Legalstart sont protégés par notre charte de respect de la vie privée.

© Legalstart.fr 2025. Tous droits réservés.

Informations importantes sur les services et abonnements fournis par Legalstart : Legalstart est développé par Yolaw SAS, RCS Paris n° 753 892 926. Legalstart n'est pas un cabinet d'avocats ni un cabinet d'expertise comptable. Conformément à la loi n° 71-1130 du 31 décembre 1971, Legalstart n’est pas autorisée à fournir aux internautes des conseils juridiques personnalisés ni à rédiger des actes juridiques adaptés à leur situation. Legalstart permet aux utilisateurs de créer eux-mêmes des actes juridiques à partir de modèles. L'utilisation du service est soumise à nos conditions générales. Conformément au Règlement Général sur la Protection des Données (RGPD), vous disposez d'un droit d'accès aux données personnelles vous concernant et d'un droit de rectification ainsi qu'un droit d'opposition à leur diffusion sur le Site. Pour nous contacter : notre formulaire ou Yolaw SAS, 50 rue d'Hauteville, 75010 Paris, téléphone : 01 76 39 00 60.

On a besoin de vous !

Si vous appréciez notre contenu, un avis sur Google nous aiderait énormément !

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul

• ul