## Les revenus issus d’une location Airbnb sont-ils imposables ?

## Quels sont les statuts fiscaux applicables à la location meublée ?

## Quelle imposition Airbnb pour une résidence principale ?

## Quelle imposition Airbnb pour une résidence secondaire ?

## Imposition Airbnb : BIC ou BNC ?

## Régime du BIC (bénéfices industriels et commerciaux)

## Régime du BNC (bénéfices non commerciaux)

## Imposition Airbnb : quelles sont les charges déductibles ?

## Imposition Airbnb : comment faire sa déclaration ?

## Déclaration pour une résidence principale

## Déclaration pour une résidence secondaire

## Déclaration pour les meublés de tourisme classés

## Déclaration pour les chambres d'hôtes

## Déclaration pour les "expériences" Airbnb

## Déclaration pour les conciergeries Airbnb

## FAQ

## Est-ce qu’Airbnb déclare les loyers à l'administration fiscale ?

## Est-ce rentable de faire du Airbnb ?

## Quelles sont les taxes sur les Airbnb ?

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Docteur en droit et diplômé de Harvard.

Mis à jour le 25 octobre 2025

Lorsqu’un particulier ou une société civile immobilière (SCI) gagne de l’argent en tant qu’hôte sur Airbnb, l’administration fiscale considère qu’il touche un revenu imposable, et nécessite une imposition Airbnb.

Les revenus issus d’une location Airbnb sont-ils imposables ? Quels sont les statuts fiscaux applicables à la location meublée ? Quelles sont les impositions s’il s’agit d’une résidence principale ou d’une résidence secondaire ? Quelles sont les charges déductibles ? Comment faire sa déclaration par rapport à l’imposition Airbnb ? Legalstart répond à toutes vos questions.

Tous les revenus provenant d'une location Airbnb sont imposables, y compris les premiers euros gagnés. Si vous louez un logement pour de courtes durées, les revenus obtenus sont soumis à l'impôt et doivent être déclarés à l'administration fiscale lors de votre déclaration de revenus annuelle.

Dans votre compte hôte sur la plateforme Airbnb, vous avez accès à un récapitulatif de toutes vos transactions et de vos revenus bruts. Cela vous permet de suivre vos gains et de faciliter leur déclaration.

Lorsqu'il s'agit de louer un bien meublé, plusieurs statuts fiscaux peuvent s'appliquer, notamment le statut de :

Il est possible d’exercer une activité commerciale comme la location meublée de courte durée lorsque la position entre Airbnb et la SCI respecte les conditions suivantes :

Pour une résidence principale utilisée pour des locations Airbnb, la législation en France permet une période de location maximale de 120 jours par an. Soit l'équivalent de 4 mois complets.

Cette restriction vise à garantir que le logement reste principalement affecté à un usage résidentiel, en laissant au propriétaire la possibilité de le mettre en location pour des courtes périodes.

☝️ Bon à savoir : cette limitation s'applique à toutes les villes françaises, bien que certaines, telles que Paris, Lille, Lyon, Annecy, Bordeaux, Menton et Sète, aient des restrictions supplémentaires avec un blocage automatique des réservations par Airbnb.

Cependant, cette restriction ne s'applique pas si vous louez une chambre privée dans votre résidence principale.

Les revenus provenant de la location d'une ou plusieurs pièces de votre résidence principale sur des plateformes comme Airbnb sont soumis au même régime d'imposition que la location classique d'un bien immobilier. En d'autres termes, les revenus que vous tirez de la location de votre résidence principale sont imposables.

📌 À retenir : il est important de noter que les locations saisonnières dont le montant total est inférieur à 760 € par an sont exonérées d'imposition et n'ont pas besoin d'être déclarées. Cela s'applique indépendamment du nombre de pièces louées. Au-delà de ce montant, tous les revenus doivent être déclarés à l'impôt sur le revenu.

Pour l'imposition des revenus locatifs provenant de la location de votre résidence secondaire sur Airbnb, vous avez le choix entre deux régimes fiscaux :

Quel que soit le régime fiscal choisi, il est important de déclarer l'ensemble de vos revenus locatifs de votre résidence secondaire dans le cadre de votre déclaration de revenus annuels.

Pour déclarer les revenus provenant de la location de votre résidence sur Airbnb, vous avez le choix entre deux régimes fiscaux :

Si vos revenus annuels issus de la plateforme Airbnb sont inférieurs à 77.700 €, vous pouvez opter pour le régime du micro-BIC. Ce régime est simplifié et automatiquement appliqué si vos revenus locatifs n'excèdent pas ce seuil.

Dans ce cas, vous déclarez vos revenus locatifs en tant que loueur meublé non professionnel (LMNP).

Avec le régime du micro-BIC, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 50 % sur vos revenus locatifs. Par conséquent, vous ne déclarez que la moitié de vos revenus, ce qui réduit votre assiette imposable.

Si vos recettes locatives annuelles dépassent 77.700 €, vous devez opter pour le régime du réel.

Dans ce cas, vous déclarez la somme totale des loyers encaissés via Airbnb, déduction faite des frais et des charges. Ce montant net est soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu.

Tableau du taux d’imposition Airbnb de l’impôt sur le revenu 2024 sur les revenus perçus en 2023 :

Tranche de revenus perçus en 2023

Inférieure à 11.294 €

Entre 11.295 € et 28.797 €

Entre 28.798 € et 82.341 €

Entre 82.342 € et 177.106 €

Supérieure à 168.994 €

Dans les deux cas, que vous choisissiez le régime du micro-BIC ou celui du réel, vous devez déclarer l'ensemble de vos revenus locatifs dans le cadre de votre déclaration de revenus annuelle.

Les charges déductibles des revenus Airbnb en tant qu'hôte d'un logement peuvent inclure plusieurs éléments, mais leur déductibilité dépend souvent de :

Voici quelques exemples de charges couramment déductibles dans le calcul des impôts Airbnb :

Pour déclarer vos revenus Airbnb, vous devez les mentionner dans :

Si vous louez votre résidence principale sur Airbnb, vous devez déclarer les revenus issus de cette location. Toutefois, il existe des seuils d'exonération : si vos revenus sont inférieurs à 760 € par an, vous êtes exonéré d'impôts sur le revenu. Cependant, vous devez quand même déclarer ces revenus.

Si vous dépassez ce seuil, vous devez les déclarer et les inclure dans votre déclaration de revenus annuelle. Vous pouvez choisir entre le régime du micro-BIC et le régime du réel, en fonction du montant de vos revenus et des charges que vous pouvez déduire.

Si vous louez votre résidence secondaire sur Airbnb, vous devez également déclarer les revenus issus de cette location. Les mêmes seuils d'exonération s'appliquent : si vos revenus sont inférieurs à 760 € par an, vous êtes exonéré d'impôts sur le revenu.

Au-delà de ce montant, vous devez les déclarer et les inclure dans votre déclaration de revenus annuelle. Vous pouvez choisir entre le régime du micro-BIC et le régime du réel, en fonction du montant de vos revenus et des charges que vous pouvez déduire.

Si vous louez un meublé de tourisme classé, vous n'avez plus droit à l'abattement de 71 % sur vos revenus locatifs. À partir de 2024, cet abattement est réduit à 50 %.

Vous devrez donc déclarer vos revenus selon les règles du régime du micro-BIC si vos revenus ne dépassent pas 77.700 € par an.

Si vous louez des chambres d'hôtes, vous bénéficiez d'un abattement de 71 % avec un plafond de 188.700 €. Cependant, les règles régissant les chambres d'hôtes sont différentes de celles des locations meublées classiques.

Pour bénéficier de cet abattement, vous devez respecter certaines conditions, notamment :

Si vos revenus annuels ne dépassent pas 760 € TTC, vous pouvez bénéficier de l'exonération d'impôts sur le revenu Airbnb imposable.

Si vous proposez des "expériences" sur Airbnb, vous fournissez des services rémunérés.

📝 À noter : une expérience Airbnb est une activité organisée par les hôtes. Cela peut être un cours de cuisine, une visite guidée ou un atelier de peinture, etc.

Ces revenus peuvent être classés soit comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), soit comme des bénéfices non commerciaux (BNC), selon le type d'activité que vous proposez.

Vous avez le choix de déclarer ces revenus selon le régime du micro-BIC ou le régime du réel des impôts Airbnb, en fonction du montant de vos revenus.

Si vous engagez une conciergerie Airbnb pour gérer votre bien en location, celle-ci peut prendre en charge diverses tâches telles que l'accueil des voyageurs, le ménage et la communication avec eux.

Les conciergeries facturent généralement une commission sur les versements des voyageurs. Vous n'avez pas besoin de déclarer directement les revenus de la location à l'administration fiscale, car la conciergerie s'en charge pour vous.

Principales sources législatives et réglementaires :

Résumer cet article avec :

Oui, Airbnb transmet automatiquement les revenus des hôtes à l'administration fiscale dans de nombreux pays, permettant ainsi une meilleure conformité fiscale.

La rentabilité de l'activité Airbnb dépend de divers facteurs tels que l'emplacement, les coûts d'exploitation et la demande locale, mais elle peut être lucrative pour de nombreux hôtes.

Les taxes sur les locations Airbnb peuvent inclure la taxe de séjour locale, la TVA dans certains cas, ainsi que les impôts sur le revenu pour les revenus générés par la location. Les taux et règlements varient selon la région et le pays.

Docteur en droit et diplômé de Harvard.

Fiche mise à jour le 25 octobre 2025

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