## Quels sont les plafonds d’un auto-entrepreneur ?

## Quels sont les plafonds de chiffre d’affaires du statut auto-entrepreneur?

## Le plafond du statut auto-entrepreneur

## Les conséquences en cas de dépassement du plafond d’auto-entreprise

## Quel est le plafond de franchise de TVA en auto-entrepreneur ?

## Le plafond de TVA des auto-entrepreneurs

## Les conséquences en cas de dépassement du plafond de TVA auto-entrepreneur

## Comment faire la déclaration de son chiffre d’affaires ?

## Tableau récapitulatif des plafonds auto-entrepreneur 2025

## FAQ

## Quel chiffre d'affaires ne pas dépasser en auto-entrepreneur ?

## Comment avoir le statut auto-entrepreneur ?

## Comment déclarer la TVA auto-entrepreneur ?

## Peut-on avoir deux auto-entreprises ?

## Qu'est-ce qui change pour les auto-entrepreneurs en 2025 ?

## Plafond auto-entrepreneur : sans TVA ou avec ?

## Quel est le plafond auto-entrepreneur artisan ?

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Docteur en droit et diplômé de Harvard.

Mis à jour le 16 octobre 2025

Pour bénéficier du statut de micro-entrepreneur (ou auto-entrepreneur), il est indispensable de respecter certaines conditions. L'une d'entre elles consiste à ne pas dépasser les plafonds de chiffre d’affaires en auto-entrepreneur. Ces seuils sont fixés par la loi et dépendent de la nature de l'activité exercée. À défaut, l'entrepreneur sera soumis d'office au régime de l’entreprise individuelle “classique”. Mais il existe aussi un autre type de plafond à surveiller en tant qu’entrepreneur : il s’agit du plafond de TVA.

Quels sont les plafonds auto-entrepreneur 2025 ? Quel plafond de CA un auto-entrepreneur ne doit-il pas dépasser ? Quels sont les seuils de TVA en micro-entreprise ? On vous explique tout.

Les plafonds auto-entrepreneur en prestation de services ou vente de marchandises constituent l’une des principales conditions pour devenir auto-entrepreneur. Ces seuils de chiffre d'affaires, expliqués dans l'article 50-0 du Code général des impôts, dont le montant varie en fonction des années, existent depuis la création du régime d’auto-entrepreneur. Le plafond d'une micro-entreprise est là pour simplifier la création et la gestion d’entreprise exerçant des activités de “faible” envergure.

Pour encourager la création de ces petites entreprises, le statut d’auto-entrepreneur simplifie les obligations administratives (fiscales, comptables et sociales). Les auto-entrepreneurs bénéficient ainsi d’un “traitement de faveur”, car ils manquent de moyens humains et matériels pour remplir seuls leurs démarches administratives. Ainsi, pour éviter que les entreprises de plus grande envergure ne profitent de ces avantages, des seuils de chiffre d’affaires ont été mis en place.

En outre, en auto-entrepreneur, le plafond de TVA doit également être respecté pour bénéficier du régime de franchise de TVA.

⚠️ Attention : les plafonds de chiffre d'affaires et les seuils de TVA du régime de la micro-entreprise ne sont pas figés. Ils sont revalorisés périodiquement par les lois de finances, souvent pour tenir compte de l'inflation et de l'évolution économique. Ces revalorisations sont généralement prévues pour une période de trois ans. Il est donc important pour l'entrepreneur de rester vigilant et de consulter les sources officielles (impots.gouv.fr) pour s'assurer qu'il respecte bien les seuils en vigueur pour l'année en cours.

Pour bénéficier du statut d’auto-entrepreneur, le plafond de chiffre d’affaires est un critère essentiel. Il est donc important de connaître les seuils auto-entrepreneur à ne pas dépasser, ainsi que les règles applicables en cas de franchissement.

Avant de voir quels sont les plafonds de chiffre d’affaires à respecter en micro-entreprise, il faut bien comprendre ce qu’est le chiffre d’affaires, afin de le distinguer du résultat :

Pour s'assurer du respect des plafonds d'auto-entrepreneur, c’est toujours le chiffre d’affaires encaissé qui doit être pris en compte.

☝️ Bon à savoir : le plafond de chiffre d’affaires en auto-entreprise n’est pas le même en fonction de la nature de l’activité exercée. Ainsi, le plafond d’un auto-entrepreneur du bâtiment n’est pas forcément le même que le plafond d’un auto-entrepreneur en prestation de services.

Quel plafond ne pas dépasser en auto-entrepreneur ? Les plafonds auto-entrepreneur 2025, sans TVA, sont :

Prestations de services

Mixtes (ventes et services)

📝 À noter : le calcul du plafond auto-entrepreneur se fait au prorata de l’existence de la micro-entreprise au cours de l’année. Par conséquent, si vous ouvrez votre auto-entreprise en cours d’année, le plafond à respecter sera moindre.

Si vous dépassez les plafonds auto-entrepreneur 2025, deux cas de figure sont à distinguer :

En auto-entrepreneur, le seuil de chiffre d’affaires dépassé 2 années de suite implique donc un changement de régime, avec notamment des conséquences fiscales. En effet, vous n’allez plus être soumis au régime fiscal de la micro-entreprise. Le nouveau régime applicable dépend de la nature de votre activité et de vos bénéfices :

En outre, le dépassement du plafond de chiffre d’affaires en auto-entrepreneur implique de nouvelles obligations administratives et comptables comme :

Le dépassement des plafonds de la micro-entreprise n'est pas une fatalité, mais une étape de croissance qu'il est judicieux d'anticiper. Un entrepreneur qui voit son chiffre d'affaires approcher les seuils de la micro-entreprise peut choisir de se renseigner en amont sur d'autres statuts juridiques (comme l'Entreprise Individuelle au réel, l'EURL ou la SASU) et sur les implications fiscales et sociales de ce changement de régime. Cette démarche proactive permet une transition plus sereine, évitant les surprises administratives et les surcoûts liés à un basculement non préparé.

C’est pourquoi, une majorité des auto-entrepreneurs qui dépassent les plafonds décident de passer en société. Legalstart vous accompagne à chaque étape de votre parcours entrepreneurial. Dès la création de votre entreprise, vous êtes guidé pas à pas dans toutes les démarches clés : choix du statut juridique, rédaction des statuts, dépôt de capital, publication de l’annonce légale, immatriculation au guichet unique... tout est pris en charge depuis une plateforme unique et intuitive. Avec Legalstart, vous centralisez toutes vos démarches pour entreprendre sereinement.

💡 Astuce : pour en savoir plus, rendez-vous sur notre fiche sur les conséquences du dépassement des plafonds auto-entrepreneur.

Bien que le plafond de franchise de TVA ne conditionne pas l’accès au statut d’entrepreneur, il a des conséquences importantes sur les obligations fiscales. Notons que le plafond de TVA auto-entrepreneur est en fait, le même pour tous les types d'entreprises.

La franchise de TVA fait partie des avantages du régime d'auto-entrepreneur. Elle permet ainsi à l’auto-entrepreneur d'être fiscalement considéré comme un "consommateur final", ce qui lui évite d’avoir à facturer la TVA à ses clients et simplifie sa gestion comptable.

💡 Astuce : découvrez-en plus sur les seuils de TVA pour les auto-entrepreneurs.

Le montant du plafond de TVA en auto-entrepreneur dépend de votre activité, comme l'indiquent les articles 293-0 B à 293 F du Code général des impôts. Ainsi, tout comme pour le chiffre d’affaires, pour un auto-entrepreneur en prestation de services, le plafond de TVA est moins important que pour une activité d’achat-revente.

Pour bénéficier du plafond de franchise de TVA, un auto-entrepreneur doit respecter les seuils de chiffre d’affaires suivants :

Prestations de services

Mixtes (ventes et services)

🔎 Zoom : les seuils de TVA sont beaucoup moins importants que les plafonds de chiffre d’affaires. Par conséquent, en fonction de son niveau de chiffre d’affaires, un auto-entrepreneur peut être assujetti à la TVA.

L'auto-entrepreneur perd le bénéfice de la franchise de TVA dans les deux situations suivantes :

Dès lors que vous êtes assujetti à la TVA, vous devez facturer la TVA à vos clients :

De plus, vous devez déclarer la TVA collectée et la TVA payée auprès de l'administration fiscale. Si le solde est négatif, un prélèvement de TVA est effectué sur votre compte bancaire. Au contraire, si le solde est positif, vous pouvez bénéficier d’un crédit de TVA.

Afin de vérifier que vous respectez bien les plafonds de chiffre d’affaires de l’auto-entrepreneur, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires chaque mois ou chaque trimestre. Vous pouvez le faire en ligne sur le portail internet auto-entrepreneur de l’URSSAF. Vous indiquez alors le chiffre d’affaires encaissé sur la période concernée.

⚠️ Attention : vous ne pouvez déduire en tant qu’auto-entrepreneur vos frais professionnels. Cependant, un abattement fiscal est automatiquement appliqué lors de votre déclaration de revenus annuelle, afin de tenir compte de vos charges de manière forfaitaire. Le montant de l'abattement dépend de la nature de votre activité.

Le montant de vos cotisations sociales est calculé automatiquement et vous pouvez procéder au paiement en suivant.

Le tableau ci-dessous reprend les plafonds auto-entrepreneur 2025 en fonction de la nature des activités exercées :

Plafond de franchise de TVA

Plafond du statut auto-entrepreneur

Activité d'hébergement

Prestations de service

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Quel est le plafond auto-entrepreneur en 2025 ? Le plafond auto-entrepreneur TVA est le suivant :

Pour bénéficier du statut d’auto-entrepreneur, il faut effectuer une déclaration qui consiste à faire immatriculer votre micro-entreprise. Cela vous permet d’obtenir un numéro Siren, ainsi qu’un code APE. Les démarches à effectuer sont simples et gratuites : il vous suffit de compléter le formulaire en ligne sur le portail auto-entrepreneur de l’URSSAF.

Si vous êtes auto-entrepreneur et que vous dépassez le plafond de franchise de TVA, vous devez demander un numéro de TVA sur la plateforme en ligne des impôts via votre espace professionnel. Ensuite, chaque mois, vous allez déclarer le chiffre d’affaires facturé sur la période concernée, ainsi que les charges payées avec TVA. L'administration calcule la différence entre la TVA collectée et la TVA payée, et détermine si vous devez verser de la TVA ou profiter d’un crédit de TVA. Les démarches peuvent varier en fonction de votre régime de TVA, réel simplifié ou réel normal.

Non, il n’est pas possible d’avoir deux auto-entreprises. Toutefois, une même auto-entreprise peut avoir plusieurs activités.

Quel est le nouveau seuil de TVA pour les auto-entrepreneurs ? Les principaux changements pour les auto-entrepreneurs en 2025 incluent de nouveaux seuils de franchise de TVA, un assouplissement des règles pour les services à la personne, et une augmentation des cotisations sociales. La réforme prévoyant un seuil unique à 25.000 € a été suspendue jusqu'à l'examen du budget 2026.

Le plafond de chiffre d'affaires pour rester sous le régime de la micro-entreprise, ainsi que les seuils de franchise de TVA, s'entendent toujours hors taxes (HT).

Le plafond pour un auto-entrepreneur artisan dépend de son activité : 188.700 € de chiffre d'affaires pour les activités de vente de biens qu'il fabrique, et 77.700 € pour les prestations de services artisanales.

Docteur en droit et diplômé de Harvard.

Fiche mise à jour le 16 octobre 2025

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