## Qu’est-ce qu’un fonds de caisse ?

## Pourquoi avoir un fonds de caisse ?

## Comment se constituer un fonds de caisse ?

## Comment gérer son fonds de caisse ?

## Avoir un livret de caisse

## Utiliser un logiciel de caisse

## Contrôler et vérifier sa caisse

## Comment comptabiliser un fonds de caisse ?

## FAQ

## Quel montant laisser en fonds de caisse ?

## Est-ce obligatoire d’avoir un logiciel de caisse ?

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Diplômé de l'ESSEC Business School.

Mis à jour le 17 octobre 2025

Le fonds de caisse est indispensable à la gestion d’un commerce. Il permet d’assurer les transactions en liquide quotidiennes. Il peut également être mis en place en entreprise pour les dépenses courantes ou pour faire face aux imprévus.

Quel est l'intérêt de se constituer un fonds de caisse ? Comment procéder ? Quelles sont les bonnes pratiques pour le gérer sereinement ? Dans cet article, Legalstart répond à toutes vos questions sur le sujet.

Le fonds de caisse, par définition, désigne l’argent liquide qui est présent dans la caisse physique d’un magasin ou d’une entreprise. Il s’agit de la somme qui est dans la caisse-enregistreuse au départ de la journée sous forme de monnaies et de billets.

Elle est destinée à faire face aux transactions quotidiennes. Elle permet notamment de rendre la monnaie aux clients dans les secteurs de la restauration et du commerce.

💡 Astuce : pour déterminer quel montant de fonds de caisse prévoir, basez-vous à la fois sur vos besoins quotidiens et sur les entrées d’argent prévues.

Le rôle principal de la monnaie pour fonds de caisse dans le commerce est de permettre les transactions en liquide. De nombreux clients ne sont pas en mesure de faire l’appoint lors d’un achat. Il faut donc avoir de l’argent afin de leur rendre la monnaie.

Le fond de caisse est également essentiel afin de gérer les flux en liquide entrants et sortants :

Dans un commerce, le fonds de caisse est placé dans la caisse-enregistreuse. Toutefois, la constitution d’un fonds de caisse en entreprise peut aussi servir à faire face aux dépenses imprévues. L’argent liquide est alors plus souvent conservé dans un coffre-fort.

Un fond de caisse peut être aussi établi à l’occasion d’une manifestation par une association.

Pour se constituer le fonds de caisse idéal, il faut d’abord évaluer ses besoins. Le montant initial pour une journée d’activité commerciale doit tenir compte :

🛠️ En pratique : dans certains cas, le fonds de caisse peut évoluer en fonction de la saisonnalité ou des jours de la semaine. Il doit alors être ajusté en fonction des besoins ou de l’affluence des clients.

Ainsi, l'argent présent dans la caisse peut provenir de plusieurs sources :

Une entreprise qui souhaite se créer un fonds de caisse en cas d’imprévus peut :

Ce document est indispensable pour toutes les entreprises qui ont un commerce de détail. Son rôle est de justifier les paiements en espèces et de la provenance des revenus. Dans le livret de caisse, vous notez dans les colonnes correspondantes :

L’utilisation d’un logiciel de caisse facilite la tenue de votre fonds de caisse. Ce système informatique permet de faire une saisie à chacune des ventes enregistrées et de mémoriser les opérations effectuées.

☝️ Bon à savoir : la loi n’impose pas à tous commerçants d’utiliser un logiciel de caisse. Cependant, ceux qui sont assujettis à la TVA doivent depuis le 1er janvier 2018 enregistrer les paiements via un logiciel sécurisé et certifié. Il est donc nécessaire de faire une demande de certificat de conformité auprès du fournisseur du dispositif.

Le logiciel de caisse permet :

Le contrôle et la vérification de la caisse sont importants pour identifier d’éventuelles erreurs et en trouver la cause. Aussi, est-il recommandé d'effectuer un rapprochement entre le solde réel et le solde calculé régulièrement. Cela consiste à comparer le montant en caisse comptée à l’ouverture du magasin et à la somme mentionnée sur le livret ou le logiciel de caisse.

⚠️ Attention : le solde calculé à partir de votre livret de caisse ne peut pas être négatif.

Les différences mineures entre les deux soldes sont fréquentes. Cependant, en cas d’écarts importants, il est nécessaire d’enquêter pour identifier l’origine du problème et y remédier.

📌 À retenir : assurez-vous que la somme détenue dans la caisse n’est pas supérieure à la somme assurée. Pour l’éviter, déposez régulièrement l’argent liquide à la banque.

La création d’un fonds de caisse est comptabilisée au compte 53 dans le cadre d’une trésorerie classique ou d’engagement. Il faut préalablement débiter le compte 58 “Virements externes”.

Néanmoins, dans le cadre d’une comptabilité de trésorerie, les recettes et les dépenses sont les seules opérations comptabilisées. Le fonds de caisse ne représente alors qu’un transfert entre votre banque et une caisse physique.

Principales sources législatives et réglementaires

Résumer cet article avec :

Le montant à laisser en fonds de caisse est variable selon la taille de l’entreprise, ses besoins de liquidités, son activité ainsi que les ventes prévues.

Le logiciel de caisse est obligatoire depuis le 1er janvier 2028 pour les entreprises assujetties à la TVA. En outre, le matériel informatique utilisé doit obligatoirement être sécurisé et certifié. Vous devez obtenir auprès du fournisseur la certification NF525 pour être en conformité avec la loi.

Il est désormais interdit aux professionnels de procéder à l’impression systématique des tickets de caisse sauf exception. Ainsi, l’impression du ticket de caisse n’est pas obligatoire, mais peut être effectuée à la demande du client.

Diplômé de l'ESSEC Business School.

Fiche mise à jour le 17 octobre 2025

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