## Qu’est-ce qu’un crédit de trésorerie ?

## Pourquoi solliciter un prêt de trésorerie ?

## Quels sont les différents types de crédit de trésorerie pour une entreprise ?

## Les crédits de trésorerie proposés par les banques

## La facilité de caisse

## L’autorisation de découvert

## Le crédit de campagne

## L'escompte

## La cession Dailly

## Les autres crédits de trésorerie

## L'affacturage

## Les aides de BPI France

## Le billet de trésorerie

## Comment obtenir un crédit de trésorerie ?

## Les conditions à remplir pour obtenir un crédit de trésorerie

## Les formalités à accomplir pour obtenir un crédit de trésorerie

## Combien coûte un crédit de trésorerie ?

## FAQ

## Quels sont les trois types de crédit ?

## Quel taux pour un prêt de trésorerie ?

## Quelle est la différence entre un crédit de trésorerie et un découvert ?

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Mis à jour le 17 octobre 2025

Certaines situations peuvent venir impacter la gestion quotidienne de la comptabilité d’une entreprise. C’est notamment le cas en cas de retard de paiement des clients ou de dépenses importantes liées à un nouveau projet. Pour compenser ce déséquilibre, l’entreprise peut avoir besoin de fonds. Le crédit de trésorerie pour l’entreprise est alors le mode de financement le plus accessible. Il s’agit d’un financement à court terme qui lui permet de combler son besoin de trésorerie. Zoom sur les différents prêts de trésorerie pour l’entreprise.

Les crédits de trésorerie sont des financements à court terme. Ils permettent à l’entreprise d’être débitrice pendant un temps, plus ou moins long et d’une durée maximale d’un an.

Ainsi, certains organismes de financement (établissement bancaire, factors, etc.) proposent de combler le solde négatif de l’entreprise :

Ces différentes méthodes permettent de combler le besoin en fonds de roulement (BFR). Lorsque ce besoin est positif, c’est que l’entreprise effectue plus de transactions que ses ressources ne le lui permettent. Les crédits à court terme de trésorerie permettent concrètement de remettre l’entreprise à flots, et d’éviter de provoquer une cessation de paiement.

❓ Question fréquente : un prêt de trésorerie est-il à l’actif ou au passif du bilan ? C’est au passif qu’il est comptabilisé.

☝️ Bon à savoir : contrairement aux crédits d'investissement, moyen ou long terme, qui vous engagent sur plusieurs années, les crédits de trésorerie sont des solutions temporaires. Ils ne sont pas destinés à financer des machines ou des locaux, mais bien à vous fournir des fonds urgents sur une période difficile mais courte.

Plusieurs motifs peuvent vous pousser à toquer à la porte de votre banque pour solliciter un crédit ou un prêt pour trésorerie pour votre entreprise :

Le crédit de trésorerie peut parfois servir de bouée de sauvetage, et éviter la cessation de paiements qui conduit au redressement ou à la liquidation judiciaire.

📌 À retenir : un crédit de trésorerie doit rester ponctuel. Le recours systématique à ce type de financement doit vous interroger sur l’existence de problèmes structurels dans votre entreprise, et vous inciter à revoir votre modèle économique.

Les crédits de trésorerie ne sont pas uniquement proposés par des établissements bancaires. D'autres organismes de financement spécialisés peuvent aussi vous accompagner temporairement dans les difficultés de votre entreprise.

Les banques proposent différentes solutions pour répondre aux besoins de trésorerie des entreprises :

La facilité de caisse est un crédit de trésorerie très ponctuel et limité dans le temps. Ce crédit de trésorerie est utilisé en cas de faibles décalages de trésorerie. En moyenne, votre entreprise ne peut être débitrice que 15 jours par mois. Grâce à la facilité de caisse, votre banque accepte que votre solde soit négatif et que les transactions continuent malgré tout, sur une courte période.

L’autorisation de découvert est un crédit de trésorerie plus durable que la facilité de caisse. Elle permet à l'entreprise d’être débitrice durant quelques jours à toute une année. La banque fixe un plafond négatif, vous permettant de continuer à effectuer diverses transactions, jusqu’à atteindre le plafond autorisé.

📝 À noter : le découvert autorisé est utile lorsque vous prévoyez des décalages de trésorerie réccurents

Ce crédit de trésorerie est dédié aux entreprises ayant une activité saisonnière, dont le cycle d’exploitation est donc spécifique et souffre des périodes creuses. Elles peuvent bénéficier d’une avance remboursable dès qu’elles effectueront leurs premiers encaissements, durant la haute saison.

Le crédit de campagne peut prendre différentes formes :

un warrant doublé d’un escompte. Dans ce cas, la banque, pour éviter un risque de pertes, prend une garantie (warrant, ou nantissement) sur les marchandises de l’entreprise. C’est souvent le cas en matière industrielle ou agricole.

☝️ Bon à savoir : ce crédit peut également prendre la forme plus générale d’un crédit court terme, si l’entreprise n’est pas saisonnière mais qu’elle subit un décalage de trésorerie similaire à celle-ci.

La durée du crédit de campagne est généralement de 9 mois, mais elle peut être allongée.

L’escompte permet de bénéficier d’une avance sur les factures qui n’ont pas encore été réglées par les clients. La banque achète la créance matérialisée par un effet de commerce (lettre de change ou billet à ordre) avant son échéance, moyennant une commission. Elle en devient propriétaire et c’est à la banque que le client (dont la facture est cédée) doit payer à l’échéance.

Cependant, l’entreprise sera pénalisée en cas de non-paiement par les clients, et deviendra redevable aux yeux de la banque ayant proposé l’escompte. Vous devez donc être certain de la qualité des factures que vous proposez à l’escompte à votre banque.

La cession Dailly est un mécanisme similaire à l’escompte, par lequel l’entreprise transfère ses créances à sa banque, qui lui remet en échange le montant desdites créances sous forme d’avance. La cession Dailly est plafonnée à une durée d’un an. À la différence de l’excompte toutefois, le client facturé n’est pas toujours averti, et votre entreprise conserve la gestion de ses créances.

En dehors des solutions bancaires classiques, d'autres options existent pour financer vos besoins de trésorerie :

L'affacturage est une technique de financement qui consiste à vendre ses créances clients (ses factures) à un établissement spécialisé appelé factor ou société d’affacturage.

Grâce à un contrat d’affacturage, ces sociétés ont vocation de racheter les factures puis d’en reverser le montant à l’entreprise, sous forme d’avance. Le montant vous est directement reversé, déduction faite de la commission du factor. En contrepartie, c’est ce dernier qui devient créancier de vos clients et qui se charge du recouvrement des factures. Les clients sont informés par voie de notification.

☝️ Bon à savoir : certains établissements de crédit dépendent des banques, d’autres sont totalement indépendants. N’hésitez pas à vérifier d’abord auprès de votre banque si elle ne propose pas ce service.

⚠️ Attention : certaines sociétés d’affacturage sont spécialisées dans un domaine particulier, prêtez-y attention.

La Banque Publique d’Investissement (BPI) aide les entreprises à combler leurs besoins de trésorerie. Cependant, les aides qu’elle propose sont extrêmement ciblées, en fonction des régions, des domaines d’activités ou des objectifs à atteindre.

Voici quelques exemples de prêts de trésorerie de la BPI :

La mobilisation du Crédit d’Impôt Recherche. Le crédit de trésorerie proposé par la BPI est ici matérialisé par une avance financière pour combler les dépenses liées à la Recherche & Développement. Elle comble 80% de la créance, et son montant est de 30.000 € minimum.

☝️ Bon à savoir : cette avance de trésorerie est destinée aux grandes entreprises et aux ETI (entreprise de taille intermédiaire).

Ce crédit de trésorerie est un titre de créance, négociable à court terme qui permet aux grandes entreprises d’obtenir rapidement des liquidités en vendant leur billet de trésorerie sur le marché financier. Les financeurs / investisseurs sont généralement d’autres entreprises, ce qui évite le recours aux banques. En outre, son taux d’intérêt est plus avantageux que celui des crédits bancaires.

📝 À noter : le montant minimum d’un billet de trésorerie est de 150.000 €, et une notation minimale de l’entreprise émettrice est exigée.

Pour que votre demande de crédit de trésorerie soit acceptée, plusieurs éléments sont pris en compte par les établissements financiers :

Vous êtes décidé à bénéficier d’un crédit de trésorerie ? Voici les formalités à accomplir pour aider votre entreprise à sortir de ses difficultés :

signer le contrat. La forme de celui-ci et les mentions obligatoires varient, mais généralement, tous précisent la durée, le montant, le taux d’intérêt, les frais et commissions, la faculté de résiliation éventuelle, les garanties éventuelles

📝 À noter : pour certains types de crédits comme l'affacturage, l’escompte ou la cession Dailly, vous devrez aussi fournir des documents relatifs aux créances cédées, comme des factures.

Le coût d’un crédit de trésorerie varie en fonction du type de concours octroyé à l’entreprise.

Les principaux composants du coût d’un crédit de trésorerie sont :

le coût des garanties le cas échéant, si un nantissement des stocks, un warrant ou une caution est requise.

☝️ Bon à savoir : selon la Banque de France, en janvier 2025, le TESE (taux effectif au sens étroit) moyen était de 5,45 % pour les découverts au entreprises, et 4,29 % pour la trésorerie échéancée.

Comment intégrer votre nouveau crédit ou prêt de trésorerie en comptabilité ? À la souscription du crédit, celui-ci est crédité au compte 519 "Concours bancaires courants" ou 164 "Emprunts auprès des établissements de crédit". Les intérêts sont débités le compte 6615 ”Intérêts des comptes courants et de dépôts créditeurs”.

Principale source législative et réglementaire :

Résumer cet article avec :

Il y a plus de trois types de crédit de trésorerie, mais les principaux sont :

Pour un crédit ou prêt de trésorerie, le taux moyen constaté est de 2 à 7 %, en fonction du type de concours et de la durée globale, qui va de plusieurs jours à une année.

Le découvert est un des nombreux types de crédit de trésorerie à disposition de l’entreprise pour pallier des difficultés temporaires. Il permet à l'entreprise de continuer à utiliser son compte bancaire débiteur dans la limite d’un plafond fixé en accord avec la banque, avec paiement d’intérêts. La notion de crédit de trésorerie est plus vaste, puisqu’elle englobe non seulement le découvert autorisé mais aussi la facilité de caisse, le crédit de campagne ou les avances de fonds par cession de créances (escompte, Dailly, affacturage).

Fiche mise à jour le 17 octobre 2025

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