## Qu’est-ce que la TVA ?

## TVA : définition

## Les différents taux de TVA

## Taux normal de 20 %

## Taux intermédiaire de 10 %

## Taux réduit de 5,5 %

## Taux super réduit de 2,1 %

## Comment calculer la TVA sur un prix HT ?

## Identifier le taux de TVA applicable

## Calculer le montant de la TVA

## Obtenir le prix TTC

## Comment calculer la TVA à partir du TTC ?

## Connaître le taux de TVA applicable

## Calculer la TVA à partir du prix TTC

## Comment calculer la TVA collectée ?

## FAQ

## Quelle est la différence entre HT et TTC ?

## Quelle est la formule pour calculer la TVA ?

## Quand s’applique la TVA à 20 % ?

## Comment calculer la TVA comptabilité ?

## Comment calculer le HT à partir du TTC (TVA 20 %) ?

## Comment calculer la TVA sur Excel ?

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Mis à jour le 22 octobre 2025

Comment calculer la TVA ? Chaque entreprise soumise à cet impôt souhaite comprendre les méthodes de calcul. Celles-ci permettent de déterminer correctement les montants à facturer et à reverser à l'administration fiscale.

Qu’est-ce que la TVA ? Quelle est la formule pour calculer la TVA ? Comment calculer la TVA sur un prix HT ? Comment ajouter la TVA à un prix HT ? Comment calculer la TVA collectée ? Legalstart répond à toutes vos questions.

La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est l'impôt indirect le plus important en France. Pour tout entrepreneur, comprendre son fonctionnement est la première étape pour maîtriser la fiscalité de son entreprise. Il est essentiel de savoir ce que représente la TVA, de connaître les différents taux applicables à ses produits ou services, et de comprendre le rôle de l'entreprise dans sa collecte et son reversement à l'État.

La TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est un impôt indirect appliqué à la consommation de biens et de services. Ce type d'impôt est dit "indirect", car il n'est pas directement perçu par le consommateur. En effet, il est collecté par les entreprises qui vendent des biens ou des services. Elle est ensuite reversée par les entreprises à l’Etat français.

À retenir : pour une entreprise, la TVA est neutre. Cela signifie qu'elle ne représente ni un coût ni un revenu pour l'entreprise.

Les différents taux de TVA en France varient en fonction des types de biens et de services concernés. Il existe 4 taux différents :

Ce taux s'applique à la majorité des biens et des services, sans exception particulière. Le taux normal de TVA concerne la plupart des prestations de services courants et des marchandises.

Ce taux est utilisé pour certains secteurs spécifiques, notamment :

Attention : les boissons alcoolisées ont un taux de 20 %.

Ce taux concerne les produits de première nécessité, essentiels pour le quotidien. On y trouve :

Le taux de TVA sur les livres est aussi fixé à 5,5 %, qu’il s’agisse de livres imprimés, numériques ou audio. Ce taux réduit s’applique car les livres sont considérés comme des biens culturels.

Ce taux très bas est réservé à des situations spécifiques, principalement pour les médicaments remboursables vendus en pharmacie.

En pratique : il existe aussi des taux de TVA spécifiques en Corse et dans les départements d'outre-mer (DOM), adaptés aux particularités de ces régions.

Ces différents taux permettent de moduler la pression fiscale en fonction de la nature des biens et des services.

Pour calculer la TVA sur un prix HT, il faut suivre quelques étapes :

Comme nous venons de le voir, selon le type de bien ou de service, le taux de TVA peut être différent (20 %, 10 %, 5,5 % ou 2,1 %). Il faut tout d’abord identifier ce taux pour calculer ensuite la TVA sur un prix HT.

Comment calculer la TVA à payer ? Pour calculer le montant de la TVA, il suffit de multiplier le taux de TVA par le prix HT. Ainsi, pour calculer la TVA, la formule est :

TVA à partir d’un prix HT : prix HT x taux de TVA.

Cela donne pour chaque taux de TVA applicable :

En pratique : si vous avez fait appel à un graphiste pour une prestation de service de 1.250 € HT, le montant de la TVA sera 1.250 € x 0,20 = 250 €.

Comment calculer le TTC ? Pour calculer ensuite le prix TTC (toutes taxes comprises), il suffit d'additionner le prix HT de la prestation ou du produit avec le montant de la TVA calculée.

En pratique : dans notre exemple précédent, le prix TTC à payer au graphiste serait de 1.250 € + 250 € = 1.500 € TTC.

Dans vos calculs de TVA, la rigueur est de mise. L'administration fiscale exige que tous les calculs soient effectués avec une précision de deux décimales après la virgule. C'est pourquoi, même si vous utilisez un simulateur, il est important de vérifier que le montant de la TVA est arrondi correctement. Cette précision est essentielle pour éviter tout risque d'erreur ou d'omission lors de votre déclaration de TVA.

Pour calculer la TVA à partir du prix TTC, vous pouvez suivre ces étapes :

Comme précédemment, commencer la démarche par identifier le taux de TVA utilisé pour le produit ou pour le service. Il peut être de 20 %, 10 %, 5,5 % ou 2,1 %.

Pour calculer le montant de la TVA d’un prix TTC, la formule est :

TVA à partir du prix TTC : prix TTC = prix HT x (1 / taux de TVA).

Cela donne pour chaque taux applicable :

En pratique : si vous avez fait appel à un graphiste pour une prestation de service de 2.500 € TTC. Pour un taux de 20 %, la TVA sera de : 2.500 € - (2.500 € / 1,20) = 2.500 € - 2.083,34 € = 461,66 €. Le prix HT de la prestation sera, elle, de 2.083,34 €.

La TVA collectée correspond à la somme de toutes les TVA que les entreprises perçoivent de leurs clients lors de la vente de biens ou de services. Cette somme est ensuite reversée à l'administration fiscale après déduction de la TVA déductible, c'est-à-dire la TVA que l'entreprise a elle-même payée sur ses achats.

Comment calculer la TVA à payer ? Pour calculer la TVA collectée, il faut :

Une fois identifiée le prix HT de toutes vos ventes, additionnez tous les montants pendant une période concernée. Définissez le taux appliqué. La formule pour calculer la TVA collectée est :

TVA collectée = (somme des prix HT) x taux de TVA

Cela donne pour chaque taux applicable est :

Si vous avez des ventes soumises à différents taux de TVA, calculez la TVA collectée pour chaque taux séparément. Puis additionnez-les pour obtenir le total de TVA collectée.

En pratique : une entreprise a réalisé 10.000 € HT de vente de produits soumis à une TVA de 20 %. Elle a aussi vendu des services soumis à une TVA de 10 % pour 5.000 €. La TVA pour chaque taux est :

La TVA collectée doit être reversée à l'administration fiscale au moment où elle devient exigible. Pour les prestations de services, la TVA est exigible au moment de l'encaissement du prix. Pour les ventes de biens, elle est exigible au moment de la livraison de la marchandise. La distinction entre les deux est cruciale pour la gestion de la trésorerie et pour la déclaration de la TVA.

Il est possible de déduire certaines charges de la TVA collectée. Cela se fait via le mécanisme de la TVA déductible, où l'entreprise peut récupérer la TVA qu'elle a payée sur ses achats et dépenses professionnels (comme les fournitures, les services, et les biens d'équipement). Pour cela, elle soustrait la TVA déductible de la TVA collectée sur ses ventes. La différence entre la TVA collectée et la TVA déductible est la TVA nette à reverser à l'administration fiscale.

L'entrée en vigueur de la facturation électronique aura un impact sur le calcul de la TVA. Le nouveau système permettra de garantir que le calcul est fait correctement et que le taux de TVA applicable est bien celui qui est en vigueur. Le logiciel de facturation électronique se chargera d'appliquer le bon taux et de générer automatiquement les écritures comptables, ce qui simplifiera la tâche de l'entrepreneur.

Résumer cet article avec :

Le prix Hors Taxes (HT) est le montant d'un bien ou d’un service avant l'ajout de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA). Tandis que le prix Toutes Taxes Comprises (TTC) inclut la TVA. Le prix TTC est donc le montant total que le consommateur final paie.

La formule pour calculer la TVA est : TVA = prix HT x taux de TVA. Pour trouver le prix TTC, la formule est : prix TTC = prix HT x (1 + taux de TVA).

La TVA à 20 % s'applique à la majorité des biens et des services qui ne bénéficient pas d'un taux réduit ou d'un taux intermédiaire. Elle concerne la plupart des marchandises et des prestations de services standards.

Pour calculer la TVA en comptabilité, vous devez effectuer une soustraction : vous déduisez la TVA que vous avez payée sur vos achats professionnels (TVA déductible) de la TVA que vous avez collectée auprès de vos clients (TVA collectée). Le solde est le montant que vous devez reverser à l'administration fiscale.

Pour calculer le prix Hors Taxes (HT) à partir du prix Toutes Taxes Comprises (TTC) avec une TVA à 20 %, vous devez prendre le montant TTC et le diviser par 1,20.

Pour calculer la TVA sur Excel, vous devez utiliser une formule simple : vous prenez le montant Hors Taxes (HT) de la vente ou de l'achat et vous le multipliez par le taux de TVA applicable (par exemple, 0,20 pour 20 %).

Fiche mise à jour le 22 octobre 2025

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